新加坡公司税务筹划,做账审计流程

2021-07-22 00:59:29

注册新加坡公司的企业不大了解新加坡公司税务申报和审计的流程,虽然税务申报企业可以自行申报,但是为了防止错报漏报通常都是选择代理帮忙代理做账的,但是自己也要略懂新加坡的税务知识,这样才能防止被不靠谱的代理蒙骗。如果新加坡公司符合审计的要求,是必须要聘请有执照的核数师来核数的,并出具审计报告。

新加坡公司审计

新加坡公司是否需要做账审计,可以根据其公司类型来判断。新加坡政府将所辖的新加坡公司分为小型公司和非小型公司两类,并对这两类公司的税务提出不同要求:

1、小型公司:

新加坡小型公司是指年营业额/资产低于1000万新币,且员工数量少于50人。对于这样的小型公司,可根据新加坡公司法审计豁免条款,豁免该公司的账务审计工作,而直接提交该公司的会计帐表及税务申报表进行报税。

2、非小型公司:

对于不符合小型公司定义的非小型公司,指年营业额/资产高于1000万新币,且员工数量多于50人,则需要对该公司的账目进行审计(与香港公司一样,也需要符合资格的财会人员进行此项工作),并将审计结果与会计账册、税务申报表一同递交新加坡税务局(IRAS)进行税务申报。

新加坡公司税率计算方式

根据公司的应纳税所得额对利润进行调整,这是因为公司产生的某些费用不可抵扣税款,而某些收入则无需纳税。另外,某些收入可能需要单独征税。

1、所有非应税收入应从净利润中扣除,收入包括:

(1)资本收益;

(2)固定资产销售;

(3)资本交易产生的外汇收益;

(4)其他税收收入。

2、不可扣税的费用,其中包括:

(1)折旧;

(2)罚款;

(3)固定资产冲销;

(4)私人费用和所得税。

新加坡公司报税的方式

新加坡公司每年都需要向税务局提交税表,所以要记得提交正确的报表,新加坡公司报税分为两种形式的报税表,包括简化版FormC-S和普通版FormC,提交时间都是每年的11月30日之前。

如果公司规模较小,则只需要提交简化版FormC-S,比如新加坡公司年度营业收入少于500万新币。

1、零税务申报:新加坡公司没有任何业务运营,可以作为Dormant公司进行税务零申报。

2、做账后报税:适用于已经发生经营活动的小型公司,递交报税表的同时,需要出具未经审计的财务报表。

3、做账审计后报税:对于不符合审计豁免的新加坡公司,必须对其财务报表进行合乎要求的审计工作后,与税务申报表一同递交。

如何合理规划新加坡公司税务

新加坡税率低,政府有很多扶持的优惠政策,规划新加坡公司税筹需要从哪些方面考虑呢?

1、公司业务较简单,控股模式尽量简单,可以享受新加坡普惠制的公司所得税优惠,成立前三年,可以获得高达75%的税务减免。

2、接受资本性质收入而不是经营性质收入,比如买公司的股份合算还是买公司的资产合算。资本性质的非主营收入不用缴税,如果主营收入就是资本性质则不能免税。

3、确保收入来源地和回收地不在新加坡,海外收入如果在回流新加坡,基本会涉税。

4、减少或避免浪费可扣税费用,一个典型的例子是避免接收免税股息收入的集团控股公司中产生利息支出,因为这个利息支出是不可扣税的,但是如果而这个贷款是用来买设备,因为贷款而产生的利息支出是可扣税的。

5、申请现有的政府税收优惠。

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